Электронный каталог

Статья

Катасонов, В.
Начало конца классического офшорного мира: [электронный документ] / Катасонов В. // Гражданин-Созидатель. – 2019. – №7. – 17 марта. - 526065. – На рус. яз.

Присоединение в 2018 г. Федеральной налоговой службы России (ФНС) к единой системе автоматического обмена финансовой информацией ОЭСР, начав тестовый обмен страновыми отчётами с иностранными компетентными органами. Это событие может серьезно повлиять на многие процессы, как внутри России, так и за её пределами. В ХХ веке в мире окончательно сложился институт банковской тайны, образцом для подражания служила швейцарская модель. В 1988 году ОЭСР и Совет Европы приняли Конвенцию о взаимной административной помощи по налоговым делам. Однако США стали подвергать сомнению целесообразность сохранения банковской тайны, ссылаясь на то, что она способствует разрастанию теневого сектора мировой экономики. Изменения, внесенные в 2005 г. по инициативе США, в статью 26 Модельной налоговой конвенции ОЭСР, в которой был установлен запрет на отказ в предоставлении информации со ссылкой на банковскую тайну. В 2008 году Вашингтон от слов перешёл к действиям. Возбуждение ФБР судебного дела против крупного швейцарского банка UBS AG, в результате которого было выявлено, что более 50 тысяч граждан США хранят в швейцарском банке деньги, не уплатив налоги. Швейцарию под давлением Вашингтона внесли в чёрный список ОЭСР. В 2010 г. был принят протокол к Конвенции 1988 года, который сделал её открытой для стран, не являющихся членами ОЭСР. Особо важным событием в деле налаживания информационного обмена по налоговым вопросам стало подписание 29 октября 2014 года соглашения компетентных органов об автоматическом обмене информацией в соответствии с общим стандартом отчётности (CRS MCAA). Россия присоединилась к соглашению CRS MCAA 12 мая 2016 г. В 2017 г. был принят Федеральный закон, регламентирующий участие России в реализации данного соглашения. Обмен страновыми отчетами был произведён с 54 юрисдикциями. К концу прошлого года все обмены, как по входящей, так и выходящей информации Россия завершила. ФНС в марте месяце 2019 года скупо сообщила об информации, полученной из-за рубежа. Зафиксированы активы россиян в 58 юрисдикциях, включая Британские Виргинские и Каймановы острова, Маврикий, другие офшоры и низконалоговые юрисдикции. Других подробностей и комментариев по информации, полученной от иностранных коллег, ФНС не публикует, ссылаясь на то, что это налоговая тайна.


Ключевые слова = БАНК
Ключевые слова = БАНКОВСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Ключевые слова = БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА
Ключевые слова = БАНКОВСКАЯ ТАЙНА
Ключевые слова = ЗАРУБЕЖНЫЕ СТРАНЫ
Ключевые слова = КОНВЕНЦИЯ
Ключевые слова = НАЛОГОВЫЕ ПЛАТЕЖИ
Ключевые слова = ОФФШОР
Ключевые слова = ОЭСР
Ключевые слова = ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ
Ключевые слова = ПРАВОНАРУШЕНИЯ
Ключевые слова = РОССИЯ
Ключевые слова = СОПОСТАВЛЕНИЕ
Ключевые слова = ШВЕЙЦАРИЯ
Ключевые слова = ЮРИСДИКЦИЯ
Ключевые слова = ФИНАНСЫ. КРЕДИТНО-ДЕНЕЖНАЯ ПОЛИТИКА
Новые поступления и ретрофонд = Статьи из периодических изданий. 2019 год.