Электронный каталог

Статья

Ухов, В.Ю.
Схемы отмывания доходов на основе внешнеторговых операций: специфика проявления и возможности противодействия / Ухов В.Ю., Дрозд А.О. // Экономическая политика и национальная безопасность (электронная версия). – 2026. – №3. – С.103-111. - 656487. – На рус. яз.

Три основных направления сокрытия незаконных средств и их внедрения в формальную экономику, выделяемые Межправительственной организацией по борьбе с отмыванием доходов. Глобализация мировой торговли, расширяющая возможности для передачи ценностей посредством осуществления торговых сделок (TBML): таможенное мошенничество; уклонение от уплаты налогов; мошенничество с экспортными льготами; мошенничество с налогом на добавленную стоимость; бегство капитала или перевод налогооблагаемой прибыли в офшоры; уклонение от контроля за движением капитала; бартерная торговля; подпольные финансовые системы, такие как hawala и fei-chien; биржи черного рынка и отмывание денег на коммерческой основе, такое как трансфертное ценообразование и неправомерное выставление счетов. Нормативно-правовой анализ, применявшийся для определения компетенции субъектов контроля и правовой оценки внешнеторговых схем. Угрозы, связанные с TBML: снижение темпов экономического роста; повышение безработицы; отвлечение ограниченных бюджетных ресурсов на усиление контроля и мониторинга; поощрение недобросовестной конкуренции; рост коррупции; усиление социальной нестабильности; - снижение конкурентоспособности страны на глобальных рынках; использование внешней торговли в подпольных финансовых системах, в частности в "альтернативных денежных переводах". Альтернативные системы денежных переводов, распространенные по всему миру, особенно популярные в странах Ближнего Востока и Юго-Восточной Азии, среди которых - хавала, хунди, хавале и другие. Неправомерное использование международных рынков золота, драгоценных металлов, алмазов и других камней ещё одна схема, применяемая в рамках TBML. Примеры неправильного ценообразования и декларирования стоимости во внешнеторговых сделках, например, пластиковые ведра из Чехии, туалетные принадлежности из Китая, бульдозеры, отправленные в Колумбию. Основные виды мошенничества, основанные на предоставлении широкого спектра услуг, включая: бухгалтерские, юридические, маркетинговые сборы и плату за разведывание месторождений природных ресурсов; мошеннические затраты на строительство; затраты на разработку программного обеспечения, профессиональные гонорары, продвижение продукта; счета, выставленные в связи с предполагаемыми концертными акциями или другими услугами, которые трудно поддаются количественной оценке. Основная проблема таможенного мошенничества и связанных с ним манипуляций со счетами-фактурами - не отсутствие отдельных контрольных полномочий, а фрагментарность информации. Построение цифрового профиля внешнеторговой сделки, становящееся по этой причине наиболее перспективным направлением, объединяющего информацию о сторонах контракта и бенефициарных владельцах, товаре и его таможенной стоимости, условиях поставки, маршруте, платежах, налоговом следе, истории ранее проведенных операций и результатах проверок.


Ключевые слова = ВНЕШНЯЯ ТОРГОВЛЯ
Ключевые слова = ДЕКЛАРАЦИЯ
Ключевые слова = ДОХОДЫ
Ключевые слова = ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ
Ключевые слова = ЗАРУБЕЖНЫЕ СТРАНЫ
Ключевые слова = ИНФОРМАЦИЯ
Ключевые слова = МИРОВОЙ РЫНОК
Ключевые слова = МОШЕННИЧЕСТВО
Ключевые слова = НЕДОБРОСОВЕСТНАЯ КОНКУРЕНЦИЯ
Ключевые слова = НОВИКОВА Н.П.
Ключевые слова = РОССИЯ
Ключевые слова = СТОИМОСТЬ
Ключевые слова = СЧЕТ-ФАКТУРА
Ключевые слова = ТАМОЖЕННАЯ СТОИМОСТЬ
Ключевые слова = ТОРГОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Ключевые слова = ТОРГОВАЯ СДЕЛКА
Ключевые слова = УГРОЗА
Ключевые слова = ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ
Ключевые слова = ЦИФРОВОЙ ПРОФИЛЬ
Ключевые слова = ЭКСПОРТ
Ключевые слова = МИРОВОЕ ХОЗЯЙСТВО. МЕЖДУНАРОДНЫЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОТНОШЕНИЯ