Электронный каталог

Статья

Аксентьев, А.А.
"Белое" отмывание денежных средств: подходы к организации схем и связь с незаконным обналичиванием / Аксентьев А.А. // Теневая экономика (электронная версия). – 2024. – №1. – С.33-54. - 617818. – На рус. яз.

Анализ схемы по "белому" отмыванию денежных средств, называемой на практике и в отчетах Росфинмониторинга "теневой инкассацией". Характеристики двух схем организации "белого" отмывания: без привлечения посредника и с его участием. Распределение экономических выгод между участниками незаконного процесса. Бухгалтерские аспекты "белого" отмывания. Критерии "экономического содержания", выступающие ключевым инструментом для подтверждения законности и реальности сделки. Вывод о связи "белого" отмывания денежных средств с уклонением от уплаты налогов и легализацией наличных, полученных в ходе реализации товаров (работ, услуг) с нарушением бухгалтерского и налогового законодательства.


Ключевые слова = ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ
Ключевые слова = ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА
Ключевые слова = ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО
Ключевые слова = НАЛИЧНОСТЬ
Ключевые слова = ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ
Ключевые слова = ПРАВОНАРУШЕНИЯ
Ключевые слова = ПРЕСТУПНОСТЬ
Ключевые слова = РОССИЯ
Ключевые слова = СОПОСТАВЛЕНИЕ
Ключевые слова = СТАТИСТИКА
Ключевые слова = ТЕНЕВАЯ (ВНЕЛЕГАЛЬНАЯ) ЭКОНОМИКА
Ключевые слова = ТЕНЕВЫЕ ОТНОШЕНИЯ
Ключевые слова = УГОЛОВНОЕ ПРАВО
Ключевые слова = ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ОЦЕНКА
Ключевые слова = ФИНАНСЫ. КРЕДИТНО-ДЕНЕЖНАЯ ПОЛИТИКА