Электронный каталог

Статья

Королева, Л.П.
Совершенствование механизма установления бенефициарных владельцев в целях противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма / Королева Л.П. // Национальные интересы: приоритеты и безопасность (электронная версия). – 2023. – №12. – С.2277-2300. - 608570. – На рус. яз.

Поправки к Рекомендации 24, принятые в 2022 г. Группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATV), требующие от стран многостороннего подхода к сбору информации о бенефициарном владении, чтобы обеспечить компетентным органам своевременный доступ к ней. В России повышение уровня прозрачности экономики, в том числе за счет применения механизма установления бенефициарных владельцев (БВ) хозяйствующих субъектов, - одна из основных целей национальной системы противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ). Основное внимание, уделяемое в российской практике применению концепции бенефициарного собственника в налогообложении. Необходимость установления БВ для противодействия "размыванию" налоговых баз путем использования международных договоров об избежании двойного налогообложения. Вывод о том, что в России требования FATV в отношении БВ юридических лиц выполняются частично. Рекомендация по усилению контроля над лицами, одновременно контролирующими и коммерческие банки, и нефинансовые структуры, обладающими "двойным бенефициарством". Разработка предложений по распределению между государственными органами обязанностей по сбору информации о бенефициарном владении. Предложение по созданию на базе Федеральной налоговой службы единого реестра БВ, находящее, как сторонников, так и критиков, оценивающих его как нереалистичное. Уязвимости механизма установления БВ и угрозы, связанные с ПОД/ФТ. Совершенствование механизма установления БВ на уровне юридических лиц и субъектов первичного мониторинга. Совершенствование механизма установления БВ на уровне государственного мониторинга.


Ключевые слова = ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОЛИТИКА
Ключевые слова = ГОСУДАРСТВЕННЫЙ РЕЕСТР
Ключевые слова = ИНФОРМАЦИОННАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ
Ключевые слова = КОРПОРАТИВНАЯ СОБСТВЕННОСТЬ
Ключевые слова = МОНИТОРИНГ
Ключевые слова = ПРОЗРАЧНОСТЬ
Ключевые слова = РИСК-ОРИЕНТИРОВАННЫЙ ПОДХОД
Ключевые слова = РОССИЯ
Ключевые слова = СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ
Ключевые слова = СТРУКТУРА
Ключевые слова = ФАТФ (МЕЖДУНАР. ОРГ. ПО БОРЬБЕ С НЕЗАКОННЫМИ ВАЛЮТНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ)
Ключевые слова = ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА (ФНС РОССИИ)
Ключевые слова = ФИНАНСОВЫЙ МОНИТОРИНГ
Ключевые слова = ЭКОНОМИЧЕСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ
Ключевые слова = ЮРИДИЧЕСКОЕ ЛИЦО
Ключевые слова = ФИНАНСЫ. КРЕДИТНО-ДЕНЕЖНАЯ ПОЛИТИКА
Ключевые слова = Статьи из периодических изданий. 2024 год.